L’impianto dell’Irpef 2025 ricalcherà quello attuale a 3 aliquote. Le prime anticipazioni per la prossima Legge di bilancio si focalizzano su questo, con un taglio al cuneo fiscale che sopravvivrà e affiancherà lo stesso numero di scaglioni della tassazione sui redditi delle persone fisiche.
La legge di bilancio 2025, firmata dal Quirinale e spedita alla Camera, conta oggi 144 articoli, con la prima parte dedicata al capitolo pressione fiscale. Inizia il suo iter parlamentare, che porterà all’approvazione definitiva entro il 31 dicembre.
Prima conferma arriva dalle aliquote Irpef che saranno sempre a 3 scaglioni (esattamente come nel 2024).
Tre aliquote Irpef 2025
Ciò che sembra più chiaro è l’impianto dell’Irpef 2025, cioè l’imposta sul reddito delle persone fisiche del prossimo anno. “Siamo impegnati non solo a confermare il taglio del cuneo e la riduzione delle tre aliquote, ma anche a renderle strutturali negli anni a venire”, aveva annunciato il ministro dell’Economia Giancarlo Giorgetti. Anticipazioni confermate con l’articolo 1 della bozza di Legge di bilancio 2025, che in sostanza lascia invariati i 3 scaglioni introdotti nel 2024:
- aliquota 23% >> redditi fino a 28.000 euro;
- aliquota 35% >> redditi tra 28.001 euro e 50.000 euro;
- aliquota 43% >> redditi otre 50.000 euro.
Questo è quanto riportato in bozza, al lordo di modifiche, che potrebbero essere introdotte nel corso del passaggio parlamentare, dove potrebbe anche essere ridotta l’aliquota Irpef 2025 del secondo scaglione dal 35 al 33%, estendendo questa fascia di reddito fino a 60.000 euro.
| Scaglioni (euro) | Aliquota (%) |
| Fino a 28.000 | 23 |
| Oltre 28.000 fino a 50.000 | 35 |
| Oltre 50.000 | 43 |
Detrazioni sul lavoro 2025
Una novità riguarda invece l’aumento della base delle detrazioni sul lavoro, che passa da 1.880 euro a 1.955 euro. Incremento pensato per alleviare la pressione fiscale sui lavoratori dipendenti, aumentando il loro reddito disponibile e incentivando i consumi.
Le detrazioni per lavoro dipendente sono uno sconto sull’imposta IRPEF calcolato in base al reddito annuale.
Le nuove misure fiscali includeranno anche un bonus non tassabile per i redditi fino a 20.000 euro, strutturato come segue:
- 7,1% per redditi fino a 8.500 euro
- 5,3% per redditi tra 8.500 e 15.000 euro
- 4,8% per redditi tra 15.000 e 20.000 euro
Per i redditi superiori a 20.000 euro, saranno disponibili detrazioni aggiuntive:
- 1.000 euro per redditi tra 20.000 e 32.000 euro
- Un meccanismo di decalage fino a 40.000 euro
| Reddito (euro) | Importo della detrazione (euro) |
| Fino a 15.000 | 1.955 (minimo 690 o 1.380 se a tempo determinato) |
| Oltre 15.000 fino a 28.000 | 1.910 + 1.190 * [(28.000 – reddito) / (28.000 – 15.000)] |
| Oltre 28.000 fino a 50.000 | 1.910 * [(50.000 – reddito) / (50.000 – 28.000)] |
| Oltre 50.000 | 0 |
Leggi anche il Piano strutturale di bilancio 2025/29
Riordino detrazioni 2025
Altro aspetto riguarda il riordino delle detrazioni fiscali, con nuove regole, che prevedono per i soggetti con un reddito complessivo superiore a 75.000 euro, che le detrazioni siano limitate e calcolate in base al numero di figli nel nucleo familiare:
- 14.000 euro se il reddito è superiore a 75.000 euro,
- 8.000 euro se il reddito è superiore a 100.000 euro.
In aggiunta, il coefficiente da utilizzare per calcolare le detrazioni varia in base alla presenza di figli:
- 0,50 senza figli
- 0,70 con un figlio
- 0,85 con due figli
- 1,00 con più di due figli o almeno un figlio disabile
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